كلية التجارة
Permanent URI for this communityhttps://repository.neelain.edu.sd/handle/123456789/489
Browse
7 results
Search Results
Item دور آليات الحوكمة في الحد من المخاطر المصرفية (دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية )(جامعة النيلين, 2022) حسام الدين عثمان سعيدالمستخلص تمثلت مشكلة الدراسة في تعدد المخاطر بالبيئة المصرفية وخاصة في ظل التطورات التي طرأت وما ترتب على ذلك من عدم رضا المجتمع المالي عن أداء عمل مراجعي الحسابات، مما استلزم الاهتمام اكثر بوضع معايير للمهنة والرقابة على جودة المهنة من قبل الجهات المهنية المختصة لإعادة الثقة للمجتمع المالي عن أداء المصرف وأداء المراجعين لذلك تتلخص مشكلة الدراسة في مدى تأثير المراجعة الاستراتيجية للحوكمة في الحد من المخاطر المصرفية؟. هدفت الدراسة إلى قياس أثر لجان المراجعة كآلية للحوكمة في الحد من المخاطر المصرفية. قياس أثر المراجعة الداخلية كآلية للحوكمة في الحد من المخاطر المصرفية. قياس أثر المراجعة الخارجية كآلية للحوكمة في الحد من المخاطر المصرفية . اعتمدت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي واستخدمت استمارة الاستبانة لجمع البيانات من بنك الخرطوم، ومصرف البلد ، بنك البركة، ولتحقيق أهداف الدراسة تم اختبار الفرضيات التالية: توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين لجان المراجعة كآلية للحوكمة والحد من المخاطر المصرفية. توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين المراجعة الداخلية كآلية للحوكمة والحد من المخاطر المصرفية. توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين المراجعة الخارجية كآلية للحوكمة والحد من المخاطر المصرفية. بعد عرض الاطار النظري وأجراء الدراسة الميدانية توصلت الدراسة إلى عدة نتائج منها: ساعد توفير المعرفة الكافية لأعضاء لجنة المراجعة بالجوانب المحاسبية والمصرفية في الحد من المخاطر المصرفية. ساهمت المراجعة الداخلية في الحد من المخاطر المصرفية من خلال التأكد من سلامة المعلومات المحاسبية بالمصرف. عملت المراجعة الخارجية على إبداء رأي فني محايد عن مدى صحة ودقة البيانات المالية. أوصت الدراسة ب العمل على زيادة كفاءة وفاعلية لجان المراجعة من خلال المزيد من الاستقلالية للجان المراجعة في كافة المصارف السودانية. على قيادات المصارف محل الدراسة أن تعي أهمية المراجعة الداخلية في ظل الحوكمة وتفعليها للمساهمة في الحد من المخاطر المصرفية بصورة أكثر كفاءة وفاعلية. على المراجعين الخارجيين الاهتمام بالتعليم المهني المستمر بصورة دورية لما له من دور فعال في تحسين حوكمة المصارف . Abstract The problem of the study was represented in the multiplicity of risks in the banking environment, especially in light of the developments that have occurred and the consequent dissatisfaction of the financial community with the performance of the work of the auditors, which necessitated more attention to setting standards for the profession and monitoring the quality of the profession by the competent professional authorities to restore confidence to the financial community about The performance of the bank and the performance of the auditors Therefore, the problem of the study is summarized in the extent of the impact of the strategic review of governance in reducing banking risks? The study aimed to measure the impact of audit committees as a governance mechanism in reducing banking risks. Measuring the impact of internal audit as a governance mechanism in reducing banking risks. Measuring the impact of the external audit as a governance mechanism in reducing banking risks. The study adopted the descriptive analytical approach and used a questionnaire to collect data from the Bank of Khartoum, Bank Al Balad, Al Baraka Bank, and to achieve the objectives of the study, the following hypotheses were tested: There is a statistically significant relationship between audit committees as a mechanism for governance and limiting banking risks. There is a statistically significant relationship between internal audit as a mechanism for governance and limiting banking risks. There is a statistically significant relationship between the external audit as a mechanism for governance and limiting banking risks. After presenting the theoretical framework and conducting the field study, the study reached several results, including: Providing sufficient knowledge for the members of the Audit Committee in accounting and banking aspects helped reduce banking risks. The internal audit contributed to reducing banking risks by ensuring the integrity of the bank's accounting information. The external audit provided an impartial technical opinion on the validity and accuracy of the financial statements. The study recommended working to increase the efficiency and effectiveness of the audit committees through more independence of the audit committees in all Sudanese banks. The leaders of the banks under study should be aware of the importance of internal audit in light of governance and activate it to contribute to reducing banking risks in a more efficient and effective manner. External auditors should pay attention to continuing professional education on a regular basis because of its effective role in improving the governance of banks..Item الرقابة الإدارية وتقويم المخاطر المصرفية وأثرهما على جودة التقارير المالية (دراسة ميدانية على عينة من المصارف التجارية بالسودان)(جامعة النيلين, 2022) نسرين الأمين قمر الدين الأمينالمستخلص تمثلت مشكلة الدراسة في هل توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين الرقابة الإدارية وتحقيق ملاءمة التقارير المالية بالمصارف السودانية، وهل توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين الرقابة الإدارية وموثوقية التقارير المالية بالمصارف السودانية. أهتمت الدراسة إلى زيادة البحوث العلمية في مجال المخاطر والرقابة الإدارية التي تفقدها الدراسات والبحوث التي أجريت في الدولة النامية. هدفت الدراسة إلى التعرف على الرقابة الإدارية وتقييم المخاطر والوقوف على أثرها فيما يتعلق بتقييم وكفاءة وفاعلية الأداء وإرتفاع مستوى جودة التقارير المالية. إختبرت الدراسة الفرضيات الآتية: هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية بين الرقابة الإدارية وتحقيق الملاءمة للتقارير المالية بالمصارف السودانية، هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية بين الرقابة الدارية وموثوقية التقارير المالية بالمصارف السودانية، هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية بين الرقابة وقابلية المقارنة بالتقارير المالية بالمصارف السودانية، هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية ذات دلالة إحصائية بين تقويم المخاطر وتحقيق الملاءمة للتقارير المالية بالمصارف السودانية، هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية ذات بين تقويم المخاطر وتحقيق موثوقية للتقارير المالية بالمصارف السودانية، هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية ذات دلالة إحصائية بين تقويم المخاطر وتحقيق قابلية المقارنة بالتقارير المالية بالمصارف السودانية. توصلت الدراسة إلى النتائج التالية: ساهمت الرقابة الإدارية في تحقيق ملاءمة التقارير المالية بالمصارف السودانية، ساعدت قياس النتائج ومقارنتها بالخطط والمعايير في ملاءمة التقارير المالية بالمصارف السودانية. توصلت الدراسة إلى التوصيات التالية: الإهتمام بنظام الرقابة الإدارية في المصارف التجارية حتى تزيد فعالية العمل المصرفي بالمصارف، ضرورة العمل على توفير أسس وطرق على ضوء ما يمكن من معرفة فعالية الرقابة الإدارية بصورة سريعة تساعد على معرفة المشاكل في النظام المصرفي. Abstract The problem of the study represented in whether there is a statistically significant relationship between administrative control and achieving the appropriateness of financial reports in Sudanese banks? And is there a statistically significant relationship between administrative control and the reliability of financial reports in Sudanese banks? The study focused on increasing scientific research in the field of risk and administrative control, which studies and research conducted in the developing country lack. The study aimed to identify the administrative control, assess the risks and determine their impact with regard to the evaluation, efficiency and effectiveness of performance and the high level of quality of financial reports. There is a statistically significant relationship between supervision and comparability of financial reports in Sudanese banks. There is a statistically significant relationship between risk assessment and achieving appropriateness of financial reports in Sudanese banks. There is a statistically significant relationship between risk assessment and achieving reliability of financial reports in Sudanese banks. There is a statistically significant relationship between risk assessment and achieving comparability with the financial reports of Sudanese banks. The study reached the following results: The administrative control contributed to achieving the appropriateness of the financial reports in Sudanese banks, and helped in measuring the results and comparing them with plans and standards in the appropriateness of financial reports in Sudanese banks. The study reached the following recommendations: Paying attention to the administrative control system in commercial banks in order to increase the effectiveness of banking work in banks. It is necessary to work on providing foundations and methods in the light of what is possible to quickly know the effectiveness of administrative control that helps in identifying problems in the banking system.Item أثر جودة المراجعة الداخلية في الحد من المخاطر المصرفية (دراسة ميدانية علي عينة من المصارف التجارية بالسودان)(جامعة النيلين, 2021) أحمد عبد الله التوم خالدالمستخلص تمثلت مشكلة الدراسة في أن وجود المخاطر في البيئة المصرفية وخاصة في ظل التطورات التي طرأت على القطاع المصرفي وما ترتب على ذلك من عدم رضا المجتمع المالي عن أداء عمل مراجعي الحسابات، استلزم الاهتمام اكثر بوضع معايير للمهنة والرقابة على جودة المهنة من قبل الجهات المهنية المختصة لإعادة الثقة للمجتمع المالي عن أداء المصارف وأداء المراجعين فما هو دور جودة المراجعة الداخلية في الحد من المخاطر المصرفية؟. هدفت الدراسة إلى اختبار اثر العلاقة بين الخبرة المهنية للمراجعين الداخليين والمخاطر المصرفية، اختبار اثر العلاقة بين التزام المراجعين الداخليين والمخاطر المصرفية، اختبار أثر العلاقة بين المقدرة المهنية لدى المراجعين الداخليين والمخاطر المصرفية. اختبرت الدراسة الفرضيات التالية: توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين التزام المراجعين الداخليين بالموضوعية والحد من المخاطر المصرفية، توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين جودة تنفيذ مهام ومسئوليات المراجعة الداخلية والحد من المخاطر المصرفية"، توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين المقدرة المهنية لدي المراجعين الداخليين والحد من المخاطر المصرفية". اعتمدت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي واستخدمت استمارة الاستبانة لجمع البيانات من عينة من المصارف السودانية. وبعد إجراء الدراسة الميدانية توصلت الدراسة إلى عدة نتائج منها:ساهم التأكد من تنفيذ مهام المراجعة الداخلية بما يتفق مع معايير المراجعة الداخلية في جودة تنفيذ مهام ومسئوليات المراجعة الداخلية في المصارف السودانية، ساعد التأكد من جودة العمل الرقابي وفقا للمعايير والإجراءات الرقابية في الحد من المخاطر المصرفية بالمصارف السودانية. ساهم القيام بدراسة وتقييم حالات العسر المالي فيما يتعلق بالتدفقات النقدية في الحد من المخاطر المصرفية بالمصارف السودانية. قدمت الدراسة عدد من التوصيات منها: زيادة الاهتمام بتنفيذ مهام وأنشطة إدارة المراجعة بما يتوافق والسياسات المحاسبية المعتمدة وكذلك المعايير المحاسبية الدولية، الإستمرار في التأكد من تنفيذ مهام المراجعة الداخلية وجودة العمل الرقابي بما يتفق مع معايير المراجعة الداخلية وتقديم الاستشارات في ضوء الاستراتيجية العامة للمصارف .إعطاء أهمية كبيرة لأساليب تحديد وتقييم العسر المالي الفني (عسر التدفقات) بغية التأكد من أن التدفقات النقدية التشغيلية الداخلة للمصرف كافية لسداد الالتزامات الجارية في مواعيد استحقاقها. Abstract The problem of the study was that the existence of risks in the banking environment, especially in light of the developments that occurred in the banking sector and the consequent dissatisfaction of the financial community with the performance of the work of auditors, necessitated more attention to setting standards for the profession and quality control of the profession by the competent professional authorities to restore Confidence of the financial community about the performance of banks and the performance of auditors, so what is the role of internal audit quality in reducing banking risks? The study aimed to test the effect of the relationship between the professional experience of the internal auditors and banking risks, to test the effect of the relationship between the commitment of the internal auditors and banking risks, to test the effect of the relationship between the professional ability of the internal auditors and banking risks. The study tested the following hypotheses: There is a statistically significant relationship between the commitment of the internal auditors to objectivity and the reduction of banking risks, there is a statistically significant relationship between the quality of the implementation of internal audit tasks and responsibilities and the reduction of banking risks.” There is a statistically significant relationship between the professional ability of the internal auditors and the limit of banking risks. The study adopted the descriptive analytical approach and used a questionnaire to collect data from a sample of Sudanese banks. After conducting the field study, the study reached several results, including: Ensuring the implementation of internal audit tasks in accordance with internal audit standards contributed to the quality of implementation of internal audit tasks and responsibilities in Sudanese banks, ensuring the quality of supervisory work in accordance with standards and control procedures helped reduce banking risks. in Sudanese banks. Conducting a study and evaluation of cases of financial hardship with regard to cash flows contributed to reducing banking risks in Sudanese banks. The study made a number of recommendations, including: increasing attention to the implementation of the functions and activities of the audit department in accordance with the approved accounting policies as well as international accounting standards, continuing to ensure the implementation of internal audit tasks and the quality of supervisory work in accordance with internal audit standards and providing consultations in light of the general strategy of banks. Great importance is given to the methods of identifying and evaluating technical financial hardship (hardness of flow) in order to ensure that the operating cash flows entering the bank are sufficient to pay current obligations on their due dates..Item دور المراجعة التحليلية في الحد من المخاطر المصرفية (دراسة ميدانية علي عينة من المصارف السودانية)(جامعة النيلين, 2020) عسجد أمين السيد نورالدينالمستخلص تناولت الدراسه المراجعه التحليليه ودورها في الحد من المخاطر المصرفيه ،حيث تمثلت مشكله الدراسه في ان اداره المخاطر كونها كونها جزء من الاهداف الكليه للمنظمه ،فالبعض ينظر الي اداره المخاطر علي اساس انها شئ لابد منه ،يجيب القيام بها او تكلفه لعوامل اكثر انتاجا في المنظمه ،ان المطلوب فعلا هو جهه نظر اكثر ايجابيه ويمكن تحقيق زلك بسهوله ازا بدانا النظر الي اداره المخاطر من الزاويه العريضه لها . هدفت الدراسه الي اختبار العلاقه بين المراجعة التحليلية والحد من مخاطر السيوله بالمصرف ،وقياس العلاقه بين المراجعة التحليلية والحد من مخاطر الائتمان المصرفي ،وقياس العلاقه بين المراجعة التحليلية والحد من مخاطر التمويل المصرفي .لتحقيق اهداف الدراسه تم اختبار عده فرضيات منها :توجد علاقه زات دلاله احصائيه بين المراجعة التحليلية والحد من مخاطر السيوله بالمصرف ،توجد علاقه زات دلاله احصائيه بين المراجعة التحليلية والحد من مخاطر الائتمان المصرفي ،توجد علاقه زات دلاله احصائيه بين المراجعة التحليلية والحد من مخاطر التمويل المصرفي . استخدمت الدراسه المنهج الاستنباطي والاستقرائي والتاريخي والوصفي التحليلي . توصلت الدراسه الي عده نتائج منها : ان استخدام المراجعه التحليليه ساهم في الحد من مخاطر السيوله بالمصرف ،ان استخدام المراجعه التحليليه ساهم في الحد من مخاطر التمويل بالمصرف ،ان استخدام المراجعه التحليليه ساهم في الحد من مخاطر الائتمان بالنصرف . Abstract The study examined the Analytical review and its role in reducing banking risks ,where the problem of the study is that risk management being part of the overall objectives of the organization, some view risk management as something that is essential ,they must be carried out or coasted for more productive factors in the organization, what is really needed is a more positive view and this can be easily achieved if we start to look at the risk management From the wide angle to it . the study aimed to define the concept of analytical review , it s method and objective ,to show the importance of applying analytical procedures at different levels , to identify the types and steps of granting bank credit , and to confirm the efficiency and effectiveness of analytical review in reducing credit risk . the study tested the following hypo these : there is astatistically significant relationship between the analytical review and the reducing liquidity risk , there is astatistically significant relationship between the analytical review and the reducing the bank is credit risk , there is a statistically significant relationship between the analytical review and reduce the risk of financing the bank . The study reached several results: The use of analytical review has contributed to reducing the Bank… liquidity risk\The use of analytical review has contributed to reducing the bank Funding risk , The use of analytical review has contributed to reducing The bank credit risk . The researcher used the questionnaire to collect field data, The study recommend attention to analytical review because of its role and positive impact in supporting risk management and interest in teaching risk management in Sudanese universities in order to keep pace with the study of global developments in this regard and need to encourage scientific research in the field of auditing and provide sufficient financial and human resources to carry out the function of analytical auditing in Banks.Item أســإليب التعرف على العمـــلاء ودورهــــا في تقليل مخاطر غسيل الأموال ( دراسة حالة عن البنك السعودي السوداني )(جامعة النيلين, 2017) أحمد محمد أحمد صـالحالمستخلص تناولت الدراسة أسإلىب التعرف على العملاء ودورها في تقليل المخاطر المصرفية (دراسة حالةعن البنك السعودي السوداني ) تمثلت مشكلة الدراسة في التساؤلات التإلىة: كيف تؤثر ظاهرة غسيل الأموال على تحقيق السيولة والربحية في البنوك العاملة في السودان ؟ هل ساعد استخدام التقنية في العمل المصرفي على انتشار ظاهرة غسيل الأموال ؟هل تعتبر الاسإلىب التى تستخدمها المصارف السودانيه للتعرف على العملاء كافيه لتقليل مخاطر غسيل الأموال. تستمد الدراسة أهميتها من كونها تسلط الضوء علي ظاهرة من الجرائم المستحدثة وتتناول الدراسة بصفة خاصة الأخطار التي تتعرض لها المصارف وكيفية الحد منها تعتبر عمليةغسيل الأموال من المشاكل المهمة والكبيرة التي تواجه البنوك عموماً وفي السودان خصوصاً لذلك يعملالدارس للتعرف على الاسباب وتقديم المقترحات والحلول . اختبرت الدراسة عدة فروض منها: وجود علاقه ذات دلاله احصائيه بين كفايه اساليب التعرف على العملاء والاثار السالبه لظاهره غسيلالأموال في البنك السعودي السوداني ،هناك علاقه ذات دلاله احصائيه بين استخدام تقنيه المعلومات المصرفيه وتفشى ظاهره غسيل الأموال في البنك السعودي السوداني ، توجد علاقه ذات دلاله احصائيه بين توفر التدريب والتشريعات وتفشى عمليه غسيل الأموال في البنك السعودي السوداني استخدمت الدراسة المنهج التحليلي الوصفي لتحليل بياناته . توصلت الدراسة إلى عدة نتائج وبناء على هذه النتائج: أن غسيل الأموال يمكن أن يكون سبباً في تصفية وانهيار المصارف وذلك إذ لم يستطع المصرف منع دخول الأموال ،اهتمام المصارف بظاهره غسل الأموال ضعيف .اهتمام المصارف بوسائل التدريب الحديثة ضعيف.التقنية المصرفية تساعد في تفشي غسل الأموال.تبادل المعلومات بين المصارف يساهم في الحد من الظاهرة كما قدمت الدراسة عدة توصيات منها: يجب أن يكون يولى بنك السودان المركزى مزيد من الاهتمام بمكافحه ظاهره غسيل الأموال من خلال رقابة على إدارات المصارف حتى لايتم إستغلال صلاحياتهم في مساعدة غاسلى الأموال والمراجعة الدورية لحسابات العملاء وأنشطتهم.توجيه عناية خاصة للعملاء الجدد ومعرفة أنشطتهم والتعرف بهم سواء كانوا من الأفراد أو الشركات Abstract The study dealt with the methods of identifying customers and their role in reducing the banking risks (a case study about the Saudi Saudi Bank) The problem of the study in the following questions: How does the phenomenon of money laundering affect the achievement of liquidity and profitability in banks operating in Sudan? Has the use of technology in banking helped to spread the phenomenon of money laundering? Are the methods used by Sudanese banks to identify customers to reduce the risk of money laundering? The study derives its importance from the fact that it sheds light on the phenomenon of new crimes. The study deals in particular with the risks facing banks and how to reduce them The process of money laundering is one of the important and major problems facing the banks in general and in Sudan in particular, so the researcher works to identify the reasons and submit proposals and solutions. The study tested several hypotheses: the existence of a relationship of statistical significance between sufficient methods to identify the customers and the negative effects of the phenomenon of money laundering in the Sudanese Saudi Bank, there is a relationship of statistical significance between the use of information technology banking and the apparent phenomenon of money laundering in the Saudi Sudanese Bank, there is a significant relationship Statistics between the availability of training and legislation and the spread of money laundering in the Saudi Saudi Bank The study used a descriptive analytical approach to analyze its data. The study reached several recommendations, the most important of which is that money laundering can be a reason for the liquidation and collapse of banks, as the bank was unable to prevent the entry of funds, the interest of banks in the issue of money laundering is weak. Information between banks contributes to reducing the phenomenon The study also made several recommendations, including: There should be more attention by the Central Bank, the existence of control over the departments of banks so as not to exploit their powers to help the money launderers. Periodic review of the accounts of customers and their activities. To give special attention to new customers and know their activities and know them both they were individuals or companiesItem الحوكمة المصرفية في ظل الرقابة المالية ودورها في الحد من المخاطر المصرفية (دراسة ميدانية علي عينة من المصارف السودانية)(جامعة النيلين, 2018) هيام عمر محمد عثمان أبو عاقلةالمستخلص تناول البحث الحوكمة المصرفية في ظل الرقابة المالية و دورها في الحد من المخاطر المصرفية، تمثلت مشكلة البحث في كيفية الحد من المخاطر بالمصارف السودانية في ظل الحوكمة وكيفية الاستخدام الأمثل للموارد المتاحة لدى المصارف ونظرا للتطورات السريعة في القطاع المصرفي وزياد مخاطر الائتمان المصرفي والسيولة والمخاطر التشغيلية التي لها تأثيرات سلبية على عمل هذه المصارف وقراراتها الائتمانية، هدف البحث الى الوقوف على تحقيق العدالة والشفافية في معاملات المصارف وحق المساءلة بما يسمح لكل ذي مصلحة ومراجعة الإدارة حيث أن الحوكمة تقف في مواجهة الفساد وحماية المساهمين بصفة عامة وتعظيم عائدهم وذلك بتبني معايير الشفافية في التعامل معهم لمنع حدوث الأزمات الاقتصادية ومنع المتاجرة بالسلطة في المصارف وذلك من خلال ضمان وجود هياكل إدارية يمكن معها محاسبة الإدارة أمام المساهمين وضمان مراجعة الأداء المالي وحسن استخدام أموال المصارف من خلال تكامل نظم المحاسبة والمراجعة، والإشراف على المسئولية الاجتماعية للمصارف في ضوء قواعد الحوكمة الرشيدة، وتحسين الإدارة داخل المصارف والمساعدة على تطوير الاستراتيجيات وزيادة كفاءة. قام البحث على ثلاث فرضيات رئيسية هي :هنالك علاقة بين الحوكمة المصرفية في ظل الرقابة ومخاطر الائتمان المصرفي هنالك علاقة بين الحوكمة المصرفية في ظل الرقابة والحد من آثار مخاطر السيولة في المصارف، هناك علاقة ذات دلالة احصائية بين حوكمة المصارف في ظل الرقابة والمخاطر التشغيلية في المصارف، تم تحليل البيانات بواسطة برنامج التحليل الاحصائي (الحزمة الاحصائية لتحليل العلوم الاجتماعية SPSS). وتوصل البحث لعدة نتائج منها: تؤثر الحوكمة المصرفية في الحد من المخاطر المالية، تقلل الحوكمة المصرفية من الخطر المرتبط بالنشاط الذي تم تمويله من قبل المصرف، وتسهم الحوكمة المصرفية في تخطيط السيولة بالمصرف، تساعد الحوكمة المصرفية على اكتشاف الغش والاحتيال الداخلي بالمصرف ومنع الاحتيال الخارجي من طرف عملاء المصرف. أوصت الدراسة بضرورة تطبيق الحوكمة المصرفية بقانون ملزم على جميع المصارف، وضرورة تحديد المخاطر المالية وادارتها بشكل يضمن تحقيق اهداف المصرف، ضرورة ان يكون نظام الرقابة الداخلية جيد وفعال لمنع عمليات الغش وخيانة الامانة سواء من العملاء او العاملين. الاهتمام بتدريب الكادر البشرى القادر على ادارة المخاطرة وتطبيق نظم الحوكمة المصرفية، توفير بيئة امنة موحدة لتفعيل التشغيل الإلكتروني الفعال المتطور. Abstract This research investigated the bank corporate governance under the financial control and its role in reducing the banking risk. The research problem is represented in how to reduce the risk in the Sudanese banks under the system of corporate governance and how to optimally use the available resources of banks. This is, however, in view of the rapid developments in the banking sector and the increase of bank credit risk and liquidity and operational risk, which have negative impacts on the business as well as on the credit decisions of these banks. The research aimed to identify the realization of fairness and transparency in the transactions of banks and to effect the right to accountability in a manner that allows any stakeholder to review the works of the management. Taking into account, the fact that, corporate governance is firmly stand against corruption and protects the rights of shareholders in general terms and maximizes their returns through the adaption of the standards of transparency in dealing with them in order to prevent the occurrence of economic crises and the abuse of power in banks. This will take effect, by guaranteeing the existence of administrative structures, through which the management can be brought accountable before the shareholders and the audit of financial performance and proper utilization of the banks’ funds can be effected by the integration of the accounting and auditing systems. The research aimed as well, to identify the control over the social responsibility of the banks in light of the rational corporate governance rules and the improvement of the management within the banks and the development of the banks’ strategies, in addition to the increase of their efficiency. To achieve the research objectives, the following hypotheses have been tested: There is a correlation that is statistically significant between the bank corporate governance under the financial control and the bank credit risk. There is a correlation that is statistically significant between the bank corporate governance under the financial control and the reduction of the effects of the risk of liquidity in the banks. There is a correlation that is statistically significant between the bank corporate governance under the financial control and the operational risk in the banks. To analyze the research field data, the research used the Statistical Package for the Social Sciences program (SPSS). Based on this account, the research has reached a number of findings, of which, the most significant are the following: Bank corporate governance affects the reduction of financial risk. Corporate governance reduces the risk relating to the activity, which has been funded by the bank. Corporate governance contributes significantly to the planning of the bank’s liquidity. Corporate governance helps in the detection of internal fraud and embezzlement in the bank as well as external fraudulent acts from the part of the bank’s clients. Based on the referred to above findings, the research concluded with a set of recommendations, including the following: The research recommended the application of the bank corporate governance by enacting obligatory law for overall banks. The research recommended the determination of financial risk in order to manage the same in a manner that guarantees the achievement of the bank’s objectives. The research recommended the establishment of a perfect and effective internal control system to prevent the acts of fraud and the breach of trust, whether being carried out by the bank’s clients or the employees. The research recommended having more interest in the training of the human cadre, which is capable of effecting the risk management and applying the systems of bank corporate governance. The research recommended providing a secured unified business environment to activate the effective and developed electronic processing.Item أثر إستخدام مؤشرات التحليل الائتماني في تقليل المخاطر المصرفية (دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية)(جامعة النيلين, 2017) حامد ابراهيم عيسى حامدالمستخلص تمثلت مشكلة الدراسة فى أثراستخدام مؤشرات التحليل الائتماني في تقليل المخاطر المصرفية للمصارف السودانية،وذلك من خلال تحليل البيانات المالية للعملاء طالبي الائتمان المصرفي للتنبؤ المستقبلي بمخاطرهم المصرفية لمساعدة المصارف في إتخاذ القرارات الائتمانية الرشيدة بفعالية وكفاءة عالية وذلك بإلإعتماد على المؤشرات المالية للتحليل الائتماني كأداء لتقليل المخاطر فى المصارف السودانية،وإعتمد الباحث فى حل هذه المشكلة بالإجابة على التساؤلات الآتية: ماهى المؤشرات المالية للتحليل الائتمانى التى تستخدمها المصارف فى تحليل البيانات المالية لمنشأة العميل طالب الائتمان المصرفى كأداء لتقليل المخاطر المصرفية؟، ماهى طرق وأساليب التحليل الائتمانى ومؤشراتة التى تطبقها المصارف فى عملية رصد المخاطر المصرفية لتقليل منها؟، هل هنالك علآقة بين إستخدام المؤشرات المالية للتحليل الائتمانى السيولة،النشاط،المديونية،الربحية وتقليل المخاطر المصرفية؟، إلى أي مدى إستفادة المصارف السودانية من إستخدام المؤشرات المالية للتحليل الائتمانى فى تقليل المخاطر المصرفية؟، ماهى القيود التى يمكن أن تحد من إستخدام المؤشرات المالية للتحليل الائتمانى عند القيام بتحليل البيانات المالية للمنشاة طالبة الائتمان المصرفى؟. إستمدة الدراسة أهميتها من الدور الحيوى الإقتصادى الذى تؤدية البنوك التجارية فى مجال منح الائتمان المصرفى، بما يستلزم توخى الحذر فى منح التمويلآت للمشروعات الإقتصادية المستهدفة لتحقيق التوازن الأمثل بين تحقيق الأهداف القومية للنمو الإقتصادى من جهة والمحافظة على الموارد الذاتية وأموال المودعين للبنك من جهة أخرى كما تدلل الدراسة على أهمية إستخدام الموشرات المالية للتحليل الائتمانى، وهدفت الدراسة الى تطبيق أفضل الطرق والممارسات وأساليب التحليل الائتمانى بإستخدام مؤشراتة التى يمكن إستخدامها فى تحليل البيانات المالية للعملاء طالبى الائتمان لتقليل المخاطر المصرفية والتوصل إلى مجموعة من المؤشرات المالية الملاءمة لتستخدم فى عملية التحليل الائتمانى كأحد الأساليب الرئيسية فى قياس الأداء المالى لعملاء الائتمان لتعتمد المصارف على نتائجها فى ترشيد قرارات منح الائتمان المصرفي، وتوصلت الدراسة إلى عدة نتائج فى ضؤء ما تؤكدة صحة فرضيات الدراسة ومنها، تمكن المؤشرات المالية من الحكم على الجدارة الائتمانية للعملاء طالبى الائتمان المصرفى، وأن المؤشرات المالية أداء تستخدمها المصارف كأسلوب إستباقى لمواجهة المخاطر الائتمانية، كما تعتمد المصارف على التحليل الائتماني كمقياس لتقييم المخاطر المصرفية للعملاء، كماإن تحليل مؤشر نسبة التداول تقيس مدى قدرة منشأة العميل على تسديد الخصوم المتداولة من أصولها المتداولة في مواعيد إستحقاقها، وتحليل بنود عناصر رأس المال العامل مؤشر لقياس مدى قدرة منشأة العميل على سداد إلتزماتها للمصرف فى الأجل المحدد، وأن تحليل هيكل رأس المال يمكن المصرف من معرفة إمكانية تغطية إجمالي الإلتزمات من الأموال المملوكة،ويساعد تحليل التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية إلى مجموع الديون يحدد قدرة العميل على توليد تدفقات نقدية من الأنشطة التشغيلية لسداد ديونه ،كما توجد علآقة ذات دلآلة إحصائية بين إستخدام مؤشرات السيولة لدى منشأة العميل وتقليل المخاطر المصرفية، كما توجد علآقة ذات دلآلة إحصائية بين إستخدام مؤشرات النشاط لدى منشأة العميل وتقليل المخاطر المصرفية، كما توجد علآقة ذات دلآلة إحصائية بين إستخدام مؤشرات المديونية لدى منشأة العميل وتقليل المخاطر المصرفية، كما توجد علاقة ذات دلآلة إحصائية بين إستخدام مؤشرات الربحية لدى منشأة العميل وتقليل المخاطر المصرفية، وخلص الدراسة إلى عدة توصيات بناءاً على النتائج السابقة ومن أهمها،على المصارف إلزام منشأة العميل طالبى الائتمان بتقديم تقارير مالية مدققة لعدد من السنوات من شأنها المساعدة فى إتخاذ قرار منح الائتمان، والتركيز على التحليل الائتمانى للبيانات المالية للعملاء وعدم الإعتماد فقط على المعايير الوصفية كمحدد لمنح الائتمان، على البنوك إختيار الكوادر المصرفيه مسؤلى الائتمان من بين العناصر التى تتوفر لها الخبرة فى إستخدام المؤشرات المالية،التدقيق فى تفسير نتائج المؤشرات المالية بكفاءة ومهنيه لدلآلتها فى قياس المخاطر المصرفية، كما يصمم برامج داخل النظام المطبق فى المصرف يختص بالدراسة الائتمانية يتم تغذيتة بالمعلومات المالية من التقارير المالية للعملاء ويعطى نتائج التحليل لتكون أكثر دقة وسرعة فى الأداء تسهل من مهمة المحلل الائتمانى بالمصرف. Abstract This research problem is represented in the effect of utilization of credit analysis indicators on reducing the banking risks in the Sudanese bank. However, this will be achieved through the analysis of the financial information of the credit seekers clients, in order to make future forecast of their bank credit risk to help banks make rational credit decisions with such high effectiveness and efficiency as to adopt the financial indicators as a tool to reduce bank credit risk in the Sudanese banks. To effect resolving this research problem the following research questions have been put forward: What are the financial indicators for credit analysis used by banks in the analysis of financial information of bank credit seeker’ client firmas a tool to reduce bank credit risk? What are the methods and means and indicators for credit analysis applied by the Sudanese banks to observe and reduce bank credit risk? Is there any correlation that is statistically significant between the utilization of the liquidity, activity, debt and profitability as financial indicators for credit analysis and the reduction of bank credit risk? To what extent do Sudanese banks make benefit from the use of financial indicators for financial analysis in the reduction of bank credit risk. What are the real constrains that work to limit the use of financial indicators for credit analysis upon the performance of financial information analysis of bank credit seeker’ client firm? The research drew its significance from the vital economic role of the Sudanese commercial banks in the field of granting bank credit. This entails any caution in granting finance for economic projects targeting to achieve the optimal balance between the achievement of the national objectives of economic growth, on one hand, and the maintenance of the bank’ self-generated resources and the depositors’ money, on the other hand. The research significance lies as well, in the utilization of the financial indicators for credit analysis. The research aimed to apply the best of the methods and practices and means of credit analysis using its indicators, which can be used in the financial analysis of clients seeking bank credit to reduce bank credit risk. The research also aimed to reach a number of relevant financial indicators in order to be used in the process of credit analysis as one of the main methods to measure the financial performance of the credit clients, in order for the banks to adopt the outputs of the same in the rationalization of granting bank credit decisions. Based on this account, the research proved the validity of research hypotheses and reached a number of findings, the most significant of which are the following: Financial indicators help in making judgment on the credit rating of clients seeking bank credit. Financial indicators are a tool used by banks as a preemptive technique to face bank credit risk. Banks depend on credit analysis as a measurement to evaluate bank credit risk of clients. Analysis of the current ratio indicator measures the extent to which the client firm is able to pay up the current liabilities from its current assets in the date of maturity. Analysis of the elements of the working capital items, deemed as a significant indicator for the extent of the ability of the client firm to pay up its liabilities toward the bank in due time. Analysis of the capital structure helps the bank to identify the possibility of covering the total liabilities from the owners’ equity. Analysis of cash flows from the operating activities to aggregate debts, determines the ability of the client in the generation of cash flows from the operating activities to pay up his debts. There is a correlation that is statistically significant between the utilization of the liquidity indicators of the client firm and the reduction of bank credit risk. There is a correlation that is statistically significant between the utilization of the operating activities indicators of the client firm and the reduction of bank credit risk. There is a correlation that is statistically significant between the utilization of the debts indicators of the client firm and the reduction of bank credit risk. There is a correlation that is statistically significant between the utilization of the profitability indicators of the client firm and the reduction of bank credit risk. Based on the referred to above research findings, the research concluded with a set of recommendations, including the following. The research recommended the Sudanese banks to oblige the firm of the client seeking bank credit to submit audited financial reports for many years, which may help in making the decision of granting bank credit. The research recommended the banks to focus on the credit analysis of the clients’ financial information and do not depend only on the descriptive standards as a determiner for granting the credit. The research recommended the banks to choose the banking cadres and credit mangers from among the employees’ elements who have experience in the utilization of financial indicators. The research recommended ensuring the accuracy in the interpretation of the outputs of the financial indicators with due efficiency and professionalism, since the same are significant in measuring the bank credit risk. The research recommended designing a program within the applied system of the bank concerned with credit studies, which can be fed with financial information drawn from the financial reports about the clients in order to provide such accurate and timely outputs as to facilitate the function of the credit analyst in the bank.