الحوكمة المصرفية في ظل الرقابة المالية ودورها في الحد من المخاطر المصرفية (دراسة ميدانية علي عينة من المصارف السودانية)

Abstract

المستخلص

تناول البحث الحوكمة المصرفية في ظل الرقابة المالية و دورها في الحد من المخاطر المصرفية، تمثلت مشكلة البحث في كيفية الحد من المخاطر بالمصارف السودانية في ظل الحوكمة وكيفية الاستخدام الأمثل للموارد المتاحة لدى المصارف ونظرا للتطورات السريعة في القطاع المصرفي وزياد مخاطر الائتمان المصرفي والسيولة والمخاطر التشغيلية التي لها تأثيرات سلبية على عمل هذه المصارف وقراراتها الائتمانية، هدف البحث الى الوقوف على تحقيق العدالة والشفافية في معاملات المصارف وحق المساءلة بما يسمح لكل ذي مصلحة ومراجعة الإدارة حيث أن الحوكمة تقف في مواجهة الفساد وحماية المساهمين بصفة عامة وتعظيم عائدهم وذلك بتبني معايير الشفافية في التعامل معهم لمنع حدوث الأزمات الاقتصادية ومنع المتاجرة بالسلطة في المصارف وذلك من خلال ضمان وجود هياكل إدارية يمكن معها محاسبة الإدارة أمام المساهمين وضمان مراجعة الأداء المالي وحسن استخدام أموال المصارف من خلال تكامل نظم المحاسبة والمراجعة، والإشراف على المسئولية الاجتماعية للمصارف في ضوء قواعد الحوكمة الرشيدة، وتحسين الإدارة داخل المصارف والمساعدة على تطوير الاستراتيجيات وزيادة كفاءة. قام البحث على ثلاث فرضيات رئيسية هي :هنالك علاقة بين الحوكمة المصرفية في ظل الرقابة ومخاطر الائتمان المصرفي هنالك علاقة بين الحوكمة المصرفية في ظل الرقابة والحد من آثار مخاطر السيولة في المصارف، هناك علاقة ذات دلالة احصائية بين حوكمة المصارف في ظل الرقابة والمخاطر التشغيلية في المصارف، تم تحليل البيانات بواسطة برنامج التحليل الاحصائي (الحزمة الاحصائية لتحليل العلوم الاجتماعية SPSS). وتوصل البحث لعدة نتائج منها: تؤثر الحوكمة المصرفية في الحد من المخاطر المالية، تقلل الحوكمة المصرفية من الخطر المرتبط بالنشاط الذي تم تمويله من قبل المصرف، وتسهم الحوكمة المصرفية في تخطيط السيولة بالمصرف، تساعد الحوكمة المصرفية على اكتشاف الغش والاحتيال الداخلي بالمصرف ومنع الاحتيال الخارجي من طرف عملاء المصرف. أوصت الدراسة بضرورة تطبيق الحوكمة المصرفية بقانون ملزم على جميع المصارف، وضرورة تحديد المخاطر المالية وادارتها بشكل يضمن تحقيق اهداف المصرف، ضرورة ان يكون نظام الرقابة الداخلية جيد وفعال لمنع عمليات الغش وخيانة الامانة سواء من العملاء او العاملين. الاهتمام بتدريب الكادر البشرى القادر على ادارة المخاطرة وتطبيق نظم الحوكمة المصرفية، توفير بيئة امنة موحدة لتفعيل التشغيل الإلكتروني الفعال المتطور.

Abstract This research investigated the bank corporate governance under the financial control and its role in reducing the banking risk. The research problem is represented in how to reduce the risk in the Sudanese banks under the system of corporate governance and how to optimally use the available resources of banks. This is, however, in view of the rapid developments in the banking sector and the increase of bank credit risk and liquidity and operational risk, which have negative impacts on the business as well as on the credit decisions of these banks. The research aimed to identify the realization of fairness and transparency in the transactions of banks and to effect the right to accountability in a manner that allows any stakeholder to review the works of the management. Taking into account, the fact that, corporate governance is firmly stand against corruption and protects the rights of shareholders in general terms and maximizes their returns through the adaption of the standards of transparency in dealing with them in order to prevent the occurrence of economic crises and the abuse of power in banks. This will take effect, by guaranteeing the existence of administrative structures, through which the management can be brought accountable before the shareholders and the audit of financial performance and proper utilization of the banks’ funds can be effected by the integration of the accounting and auditing systems. The research aimed as well, to identify the control over the social responsibility of the banks in light of the rational corporate governance rules and the improvement of the management within the banks and the development of the banks’ strategies, in addition to the increase of their efficiency. To achieve the research objectives, the following hypotheses have been tested: There is a correlation that is statistically significant between the bank corporate governance under the financial control and the bank credit risk. There is a correlation that is statistically significant between the bank corporate governance under the financial control and the reduction of the effects of the risk of liquidity in the banks. There is a correlation that is statistically significant between the bank corporate governance under the financial control and the operational risk in the banks. To analyze the research field data, the research used the Statistical Package for the Social Sciences program (SPSS). Based on this account, the research has reached a number of findings, of which, the most significant are the following: Bank corporate governance affects the reduction of financial risk. Corporate governance reduces the risk relating to the activity, which has been funded by the bank. Corporate governance contributes significantly to the planning of the bank’s liquidity. Corporate governance helps in the detection of internal fraud and embezzlement in the bank as well as external fraudulent acts from the part of the bank’s clients. Based on the referred to above findings, the research concluded with a set of recommendations, including the following: The research recommended the application of the bank corporate governance by enacting obligatory law for overall banks. The research recommended the determination of financial risk in order to manage the same in a manner that guarantees the achievement of the bank’s objectives. The research recommended the establishment of a perfect and effective internal control system to prevent the acts of fraud and the breach of trust, whether being carried out by the bank’s clients or the employees. The research recommended having more interest in the training of the human cadre, which is capable of effecting the risk management and applying the systems of bank corporate governance. The research recommended providing a secured unified business environment to activate the effective and developed electronic processing.