دور الحوكمة والرقابة الشرعية في تحسين أداء البنوك الإسلامية دراسة تطبيقية : بنك فيصل الإسلامي السوداني

Abstract

المستخلص

تناول البحث دور الحوكمة والرقابة الشرعية فى تحسين أداء البنوك الإسلامية تطبيقاً على بنك فيصل الإسلامى السودانى خلال الفترة " 2007-2012م ".

هدفت الدراسة إلى التعرف على دور الحوكمة والرقابة الشرعية فى أداء البنوك الإسلامية بالتطبيق على أداء بنك فيصل الإسلامى السودانى. و تتمحور مشكلة البحث فى عدم الإهتمام بتطبيق مبدأ الحوكمة والرقابة الشرعية مما يؤثرفى أداء البنك.

وتضمنت الدراسة اختبار الفروض التالية: " تؤثر الحوكمة والرقابة الشرعية فى جذب وإرضاء العملاء بالبنك وتوجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين الحوكمة والرقابة الشرعية وزيادة فاعلية الأداء بالبنك. وتوجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين الحوكمة والرقابة الشرعية وزيادة القدرة التنافسية للبنك.وللحوكمة والرقابة الشرعية دور فى ترشيد إدارة وتوزيع الأرباح والحد من الممارسات السلبية لإدارة الربح ببنك فيصل الإسلامى السودانى."

أتبع الباحث المنهج الوصفى والتحليلى لتوصيف الظواهر مستخدماً أسلوب العينة العشوائية وفق برنامج (SPSS).

توصل الباحث إلى مجموعة من النتائج أهمها: يساهم تطبيق الحوكمة والرقابة الشرعية في البنك في زيادة فاعلية الاداء من خلال السياسات العلمية المدروسة لدى البنك والعمل على كسب رضا العاملين، وإحترام البنك لقوانين وسياسات البنك المركزى من خلال مسؤول الإلتزام لدى البنك المركزى.

وخلصت الدراسة إلى مجموعة من التوصيات وأهمها يتمثل فى: انشاء ادارة مختصة بالحوكمة المصرفية والرقابة الشرعية تقوم بوضع برامج تثقيفية وتدريب العاملين تحقيقا لاهداف البنك. ولابد أن تعد البنوك الإسلامية دليلاً إرشادياً لحوكمة المصارف والرقابة الشرعية يهدف إلى تعزيز الحوكمة من خلال توضيح اليات الرقابة، ووسائل الإفصاح، وإدارة المخاطر، بما يحقق السلامة والمتانة للعمليات المصرفية.

ABSTRACT

The study deals with the role of governance and legitimate control in improve the performance of the Sudanese Islamic banks on the application of fisal Islamic bank of sudan during the period 2007-2012. The aim of this study is to : identify the role of governance and legitimate control in the performance of Islamic banks on application of fisal’s Islamic bank performance. Lack of interest in the application of principal governance legitimate control, and which affects the performance of the bank, represented the research problem . To reach its aim the study addressed the following hypothesis: Adopting governance and legitimate control will attract the bank clients earn there satisfaction, there is satisfaction relationship between governance and legitimate control and increase the effectiveness of the banks performance, there is a statistical relationship between governance and legitimate control and the banks ability to contest, and governance and legitimate control play an important role in realizing the management and allocation of profits as well as reduce the negative practices of profits management in fisal Islamic bank. To examine the above mentioned hypothesis in order to achieve the rescarch objeetive, the methodology beliving to be the most suitable is deseriptive and analytical approach which characterize phenomena using random sampling method according to (SPSS) program . After identifying the research problem, data had been colleeted and analyzed to examine the research hypothesis, the following conclusion has been reached: The application of Governance and Legitimate control in the bank, contribute to increase the effeetiveness of the performance through: thoughtful seience poliey, work on to earn the satisfaction of employees and respect the laws and polices of central bank . To reach the abovementioned conclusion, the following recommendations have been suggested: Specialized department should be established to cover governance and Legitimate control fielf. this department must develop educational and training staff programs to achieve the banks objectives perfectly, and Islamic banks should prepare a guide Manuel coucerning with Governance and Ligitimate control in banks, aims to strenghthen Governance by: clarify mechanism of control, means of disclosure, risk management in order to achieve safety and durability of the banking operations.