دور الهندسة المالية الإسلامية في إدارة مخاطر الإئتمان المصرفي (دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية)

Abstract

المستخلص

تمثلت مشكلة الدراسة في دراسة المخاطر المصرفية التي قد تحدث عند اتخاذ قرارات الائتمان المصرفي و مدى مساهمة الهندسة المالية الاسلامية في الحد من هذه المخاطر ( مخاطر السيولة – مخاطر اسعار الفائدة – مخاطر التشغيل ), هدفت الدراسة في كيفية الاستفادة من ادوات الهندسة المالية الاسلامية المبتكرة في حل مشاكل (عقد المرابحة للآمر بالشراء من خلال عقد المشاركة - المشتقات المالية - التصكيك) التمويل من جهه وطالبي التمويل من جهة وطالب التمويل من جهه أخرى , لتحقيق اهداف الدراسة تم اختبار الفرضيات التالية : الفرضية الاولى توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين الهندسة المالية الاسلامية ومخاطر السيولة , الفرضية الثانية : توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين الهندسة المالية الاسلامية ومخاطر اسعار الفائدة , الفرضية الثالثة: توجد علاقة إحصائية ذات دلالة إحصائية بين الهندسة المالية و مخاطر التشغيل . إعتمدت الدراسة على المنهج التاريخي والمنهج الاستقرائي والمنهج الإستنباطي والمنهج الوصفي التحليلي , توصلت الدراسة الى عده نتائج منها : توجد علاقة ذات دلاله احصائية بين الهندسة المالية الاسلامية ومخاطر السيولة , توجد علاقة ذات دلالة احصائية بين الهندسة المالية الاسلامية ومخاطر اسعار الفائدة , توجد علاقة بين الهندسة المالية الاسلامية و مخاطر التشغيل .وضعت الدراسة عده توصيات منها التركيز على الادوات المالية التي تتميز بالاصالة والابتعاد عن محاكاة منتجات المصارف التقليدي , تفعيل دور إدارة المخاطر في المصارف لتمكينها من تحديد وقياس ومعالجة المخاطر المختلفة وتقليلها الى ادني حد ممكن , يجب على المؤسسات المالية الاسلامية إختيار الكفاءات البشرية التي تجمع بين الفقة في المعاملات الاسلامية والكفاءة المهنية .

Abstract The problem of the study was to study the banking risks that may occur when making bank credit decisions and the extent of the contribution of Islamic financial engineering in reducing these risks (liquidity risk - interest rate risk - operational risk). The study aimed at how to take advantage of the innovative Islamic financial engineering tools in Solving the problems of (Murabahah contract for the purchase orderer through the partnership contract - financial derivatives - sukuk) financing on one hand, financing applicants on the one hand, and financing applicants on the other. To achieve the objectives of the study, the following hypotheses were tested: The first hypothesis: There is a statistically significant relationship between Islamic financial engineering and the risks Liquidity, the second hypothesis: there is a statistically significant relationship between Islamic financial engineering and interest rate risks, the third hypothesis: there is a statistically significant relationship between financial engineering and operational risks. The study relied on the historical approach, the inductive approach, the deductive approach, and the descriptive analytical approach. The study reached several results, including: There is a statistically significant relationship between Islamic financial engineering and liquidity risk, there is a statistically significant relationship between Islamic financial engineering and interest rate risk, and there is a relationship between engineering Islamic Finance and Operational Risks. The study made several recommendations, including focusing on financial instruments that are characterized by originality and away from simulating traditional banking products, activating the role of risk management in banks to enable them to identify, measure and treat various risks and reduce them to a minimum. Islamic financial institutions must choose Human competencies that combine jurisprudence in Islamic transactions and professional competence.