التحليل المالي ودوره في ترشيد قرارات منح التمويل المصرفي (دراسة حالة: بنك فيصل الإسلامي الإسلامي)

Abstract

المستخلص تناول البحث التحليل المالي ودوره في ترشيد قرارات منح التمويل المصرفي (دراسة حالة: بنك فيصل الإسلامي). تمثل مشكلة البحث بصفة عامة في معرفة مدى اعتماد المصارف العاملة في السودان على التحليل المالي كأداة من أدوات اتخاذ القرار لترشيد التمويل المصرفي، والتحقق بامكانية استخدام التحليل المالي كوسيلة من وسائل تقويم أداء الشركة طالبة التمويل من خلال طرح السؤال الرئيسي (هل يؤثر التحليل المالي في اتخاذ قرار منح التمويل؟) هدف البحث إلى التعرف التعرف على التحليل المالي المبكر في عملية اتخاذ قرارات منح التمويل الرشيدة، كذلك الوقوف على معرفة تحليل الاتجاه للتحليل المالي قبل اتخاذ قرار منح التمويل وعلاقته بالديون المتعثرة، وأيضاً معرفة أثر قياس مستوى السيولة في تقليل مخاطر التمويل دون تحيز. حيث استند البحث على الفرضيات: التحليل المالي يؤدي إلى التقدير المبكر لمخاطر التمويل المصرفي، التحليل المالي يؤدي إلى تقليل مخاطر تعثر التمويل المصرفي، واعتمد البحث على المنهج الوصفي التحليلي ودراسة حالة بنك فيصل الإسلامي عبر اختيار عينة مكونة من الموظفين العاملين بالبنك، توصل البحث إلى عدة نتائج تؤكد صحة الفرضيات أهمها: السياسة الداخلية للمصرف تدفع إلي اعتماد مؤشرات السيولة لدى المنشأة طالبة التمويل كأساس لاتخاذ القرارات التمويلية الرشيدة، كذلك القياس الهيكلي التمويلي للعميل يؤدي إلى تجنب مخاطر التحصيل، وأن المحلل المالي لدى المصرف يعتمد في اتخاذ قرارات التمويل للمنشاة طالبة التمويل على فترة سداد ديون الموردين لكونها تعبر عن وضع العميل المادي، وختم البحث بعدة توصيات أهمها: على متخذي القرارات بالمنشآت الإلمام التام بالبيانات والمعلومات عن الأداء المالي بالمنشآت، كذلك الاهتمام بالدورات التدريبية والتأهيلية لرفع كفاءة الأداء المالي بالمنشأة، والاهتمام بالأدوات والأساليب التي من شأنها أن تساعد على تقويم الأداء ومعرفة التغيرات والانحرافات المالية في المنشأة.

Abstract The research dealt with financial analysis and its role in rationalizing the decisions of granting bank financing (case study: Faisal Islamic Bank). The problem of research in general is the knowledge of the extent to which banks operating in Sudan rely on financial analysis as a decision-making tool to rationalize bank financing and to verify that financial analysis can be used as a means of evaluating the performance of the requesting company by asking the main question Decision to grant funding?) The objective of the research is to identify early financial analysis in the decision-making process, to provide rational financing, and to know the analysis of the direction of financial analysis before making the decision to grant funding and its relationship to bad debts. The research was based on assumptions: financial analysis leads to early estimation of the risks of bank financing, financial analysis leads to reducing the risk of faltering bank financing. The research relied on the analytical descriptive approach and the case study of Faisal Islamic Bank by selecting a sample of employees of the bank. The results confirm the validity of the hypotheses, the most important: the internal policy of the bank to pay for the adoption of liquidity indicators of the institution requesting funding as a basis for making financial decisions rational, as well as the financial measurement of the client leads to avoid the risk of collection, The decision makers should be aware of the financial performance of the establishments as well as the training and qualification courses to improve the efficiency of the financial performance of the establishment. And attention to tools and methods that will help to assess performance and knowledge of changes and financial deviations in the establishment.