تطبيق مقررات لجنة بازل على المصارف الإسلامية : دراسة حالة تطبيقية على المصارف السودانية

Abstract

مستخلص البحث يتناول هذا البحث معالجة مشكلة أساسية تتعلق بتطبيق مقررات لجنة بازل للرقابة المصرفية على المصارف الإسلامية والتي تمت إصدارها أساسا للتطبق على المصارف التقليدية إلا إن مقرراتها أصبحت رقيباً على كل المصارف الدولية ، حيث لم تراعى هذه اللجنة طبيعة وأهداف المصارف الإسلامية والعمليات التي تقوم بها والمخاطر التي تتعرض لها ، وبالتالي سوف يكون هناك اثار سالبة على نتائج أداءها ومعاملاتها الخارجية مع الأسواق العالمية ، لذلك تبحث الدراسة بالتحليل لهذه المقررات وتطبيقاتها على المصارف الإسلامية والبحث فى الآليات اللازمة لتطويرها لتتلاءم مع الخصائص الوظيفية للمصارف الإسلامية . ولتحقيق أهداف الدراسة قام الباحث بتقسيم البحث إلى أربعة فصول رئيسية كما و ضع ضمن منهجية تحقيق أهداف الدراسة ثلاثة فروض واجري الاختبارات اللازمة لها وقام بتصميم أداة البحث وهى عبارة عن استبيان لغرض تشخيص واقع تطبيق مقررات لجنة بازل على المصارف السودانية والمتمثلة في وجهة نظر بعض المبحوثين ذات العلاقة بالمصارف الإسلامية ، وقد خلصت الدراسة إلى عدة نتائج وتوصيات من أهمها :- ان تطبيق مقررات لجنة بازل من اهم التحديات التى تواجه المصارف الاسلامية وتتمثل آهم جوانبها فى : • ارتفاع تكلفة الحصول على الموارد المالية من الاسواق الخارجية • زيادة أعباء المصارف للوصول الى الحدود الدنيا لرؤوس الاموال • ارتفاع اوزان مخاطر الاصول • الاثر السالب على السيولة والايرادات والارباح المتوقعة . • الحصول على تصنيفات ائتمانية منخفضه لتوجيهها جزء كبير من موارها لتمويل المشروعات المتوسطة والصغيرة والمتناهية الصغر . • تم استخلاص معيار موحد لقياس المخاطر المختلفة التي تتعرض لها المصارف الإسلامية وبالتالي نسبة لكفاية رأس المال بناءا على موجهات ومعايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية ومجلس الخدمات المالية الإسلامية، وذلك في إطار مقررات لجنة بازل للرقابة المصرفية. • عكست الدراسة التزام المصارف السودانية بتطبيق معظم جوانب مقررات لجنة بازل للرقابة المصرفية.Abstract

This study address the fundamental problem concerning the application of the Basel Committee standards on Banking Supervision, to the Islamic banks, which have been issued primarily to apply to conventional banks but the standards have become a sergeant on all international banks, this committee did not take account of the nature and objectives of Islamic banks and its operations and their risks, thus there will be a negative impact on the results of its performance and its dealings with foreign markets, so the study examines the analysis of these standards and their application to Islamic banking and research in the mechanisms necessary to develop them to fit with the functional characteristics of Islamic banks.

To achieve the objectives of the study, the researcher divided this study into four main chapters also put in the methodology of achieving the objectives of the study three hypotheses and make the necessary tests for it and he designed the search tool which is a questionnaire for the purpose of diagnosis and the reality of the application of the standards of the Basel Committee on Sudanese Banking and the view of some respondents with the relationship of Islamic banks, the study concluded a number of findings and recommendations of the following: - The implementation of the standards of the Basel Committee represent the most important challenges facing the Islamic banking and the most important sides in:

• the high cost of access of financial resources from international markets

• increase the burden of banks to reach the minimum required capital

• Higher risk weights of assets

• negative impact on liquidity, income and expected earnings.

• gaining low credit ratings because of directing much of their resources to to micro finance and medium enterprises and micro enterprises.

• The extraction of standard measuring for the various risks faced by Islamic banks and thus the ratio of capital adequacy based on the guidelines and standards of the Accounting and Auditing corporation for Islamic Financial Institutions and the Islamic Financial Services Board, within the framework of the standards of the Basel Committee on Banking Supervision.

• The study reflected the commitment of the Sudanese banks which applied most aspects of the standards of the Basel Committee on Banking Supervision.