أثــر مخــاطـر التمويــل على الأداء

Abstract

مستخلص الدراسة يتناول هذا البحث موضوع مخاطر التمويل التي تتعرض لها البنوك التجارية السودانية. تتمثل مشكلة البحث في مخاطر التمويل التي باتت تهدد القطاع المصرفي بصورة عامة والبنوك التجارية بصفة خاصة ،والتي أئرت سلباً علي المساهمين وعلي أداء البنوك وقدرتها في مقابلة إلتزاماتها تجاه العملاء،والقيام بدوها في تمويل النشاظ الاقتصادي ودفع عجلة التنمية. وقد جاءت هذه الدراسة بهدف التعرف على أثر مخاطر التمويل على كفاءة الأداء في البنوك التجارية هذا بالاضافة إلى معرفة الجوانب التالية :- -. التعرف علي أبعاد مشكلة مخاطر التمويل وأنواعها ومعرفة أسبابها وكيفية إدارتها - التعرف على الدور الذي يقوم به بنك السودان المركزي للتخفيف من حدة هذه المخاطر. - معرفة الأساليب المتبعة في البنوك التجارية للتخفيف من مخاطر التمويل اوتلافيها. - وضع حلول تساهم في إكتشاف المخاطر وإستخلاص أنجع الأساليب لرفع كفاءة الأدء. - تقديم توصيات تساهم في معالجة المخاطر أو الحد من خطورتها. وقد قامت الدراسة على إختبار الفرضيات التالية:- 1.تؤثر مخاطر التمويل سلباً علي كفاءة أداء البنوك. 2.أن تعثرالعملاء في سداد الإئتمان المصرفي يعرض البنوك لمخاطر التمويل. 3.أن عدم الاهتمام بالضمانات الكافية يؤدي الي مخاطر التمويل. 4.عدم إهتمام القائمين علي التمويل بدراسة الجدوي كأساس لاتخاذ القرارات التمويلية يؤدي إلي زيادة مخاطر التمويل. 5.هنالك علاقة ترابطية ذات دلالة إحصائية بين الظروف البيئية المحيطة ومخاطر التمويل. أتبع الباحث منهج دراسة الحالة إعتماداً على الأسلوب الوصفي التحليلي وإختبار عينة من مجتمع الدراسة والمتمثل في العاملين بالبنوك التجارية المختلفة بولاية الخرطوم،وقد تم استخدام برنامج الحزم الإحصائية للعلوم الاجتماعية (SPSS) لمعالجة البيانات وتحليلها . وقد توصلت الدراسة إلى النتائج التالية :- - إن البنوك تهتم بصورة كبيرة بالعميل ومقدرته الائتمانية وذلك تجنباً لمخاطر التعثر. - أحد الأسباب التي تؤدي إلى مخاطر التمويل يتمثل في عدم التزام البنوك التجارية بتوجيهات بنك السودان المركزي بخصوص منح التمويل . - تركيز التمويل في عملاء وقطاعات محددة يعد من أهم الأسباب التي تؤدي إلى مخاطر التمويل . - هنالك نسبة كبيرة من التمويل الممنوح للعملاء تذهب في غير الأغراض الأساسية التي منح من أجلها التمويل. - تلعب الظروف البيئية المحيطة مثل ظروف السوق والمنافسة دوراً كبيراً في تعثر العملاء ومن ثم تعرض البنوك للمخاطر . - هنالك نسبة كبيرة من الديون المتعثرة يتم إعدامها خصماً على أرباح البنك مما يؤدي إلى إنخفاض حجم الايرادات والسيولة . - تؤثر مخاطر التمويل سلباً على كفاءة أداء البنوك التجارية مما يؤدي إلى عدم مقدرتها على مقابلة إلتزاماتها تجاه العملاء . وبناءاً على نتائج الدراسة فقد أوصى الباحث بالآتي :- - ضرورة إلتزام البنوك بتوجيهات بنك السودان المركزي بخصوص منح التمويل. - التعمق في دراسة طلبات العملاء بالدرجة الكاملة قبل إتخاذ قرار منح التمويل،والتقيد التام بمنشورات بنك السودان بهذا الخصوص. - التأكد من أن الضمانات المقدمة من العميل كافية وسهلة التسييل،وعدم المغالاة فيها،مع مراعاة الشروط الواجب توافرها في الضمانات. - تفعيل دور إدارة المخاطر،والعمل بتوصياتها وتوجيهاتها قبل إتخاذ أي قرار تمويلي. - على المصارف أن تأخذ بعين الإعتبار التغيرات المستقبلية المحتملة في الأوضاع الاقتصادية قبل منح التمويل. - إنشاء صندوق لضمان مخاطر التمويل تشترك فيه البنوك النجارية