كلية التجارة
Permanent URI for this communityhttps://repository.neelain.edu.sd/handle/123456789/489
Browse
1 results
Search Results
Item التكامل بين المراجعة المالية والمراجعة القضائية ودوره في إكتشاف الغش والاحتيال المالي و مكافحه غسيل الأموال (دراسة ميدانية على عينة من المصارف السودانية )(جامعة النيلين, 2022) نوال علي الإمام محمدالمستخلص تمثلت مشكلة الدراسة في المنازعات المالية لدى المحاكم والقضاء وظهرت الحاجة للمحاسبين وذو الاختصاص بالشأن المالي والمحاسبي لمفهوم المراجعة المالية والقضائية كأحد التوجهات الحديثة في المحاسبة والمراجعة وأهميتها وقدرتها على الحد من ممارسة الإدارة لكل أشكال الغش والاحتيال المالي وغسيل الأموال. هدفت الدراسة الي التعرف على دور المراجعة المالية والقضائية في الحد من الغش المالي. بيان دور المراجعة المالية والقضائية في مكافحة غسيل الأموال. اعتمدت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي واستخدمت استمارة الاستبانة لجمع البيانات من عينة من المصارف السودانية، ولتحقيق أهداف الدراسة تم اختبار الفرضيات التالية: هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية بين تكامل المراجعة المالية والمراجعة القضائية والحد من ظاهرة الاحتيال المالي في منشأة الأعمال، هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية بين تكامل المراجعة المالية والمراجعة القضائية والحد من ظاهرة الاحتيال المالي، هنالك علاقة ذات دلالة إحصائية بين تطبيق المراجعة المالية والمراجعة القضائية والحد من ظاهرة غسيل الأموال. توصلت الدراسة الي عدة نتائج منها: وجد أن هنالك ارتباط طردي بين تطبيق المراجعة المالية والمراجعة القضائية والحد من ظاهرة غسيل الأموال بالمصارف السودانية، ساهم تكامل المراجعة المالية والمراجعة القضائية لعمليات الصرف النقدي الى تخفيض فرص الاحتيال المالي، ساهم تكامل المراجع المالي والقضائي بتحليل المعلومات المالية بغرض استخدامها في المحاكم والنزاعات المالية في الحد من الغش والفساد المالي. بناء على النتائج التي تم التوصل اليها أوصت الدراسة بتوفير المتطلبات اللازمة للمراجعة المالية والقضائية لما لها من دور فعال في مكافحة غسيل الأموال والحد من الاحتيال المالي، تطوير المناهج المحاسبية لإعداد محاسبين قضائيين مؤهلين للعمل كخبراء لدعم القضاة بمعرفتهم المحاسبية ومهارات التحري والمراجعة ومعرفة معايير المحاسبة الدولية، العمل على تطبيق الضوابط المحاسبية عند إدخال البيانات بالمصارف السودانية للتقليل من فرص الغش والفساد المالي. Abstract This research problem is represented in the financial disputes in courts and judiciary, which entails the need for accountants and experts in accounting and financial issues, in respect to the concept of financial and forensic audit, as one of the modern trends in accounting and audit. This is in addition to the significance and capability of the same to reduce management practices of all forms of financial fraud and deception and money laundering. The research aimed to identify the role of financial and forensic audit in the reduction of financial fraud. The research also aimed to identify the role of financial and forensic audit in anti-money laundering. The research used the descriptive analytical approach in the field study. To that effect, a questionnaire form has been designed to collect the research data from a sample of Sudanese banks. To achieve the research objectives, the following hypotheses have been tested: there is a correlation that is statistically significant between the integration of financial audit and forensic audit, and the reduction of the phenomenon of financial fraud in a business enterprise. There is a correlation that is statistically significant between the integration of financial audit and forensic audit, and the reduction of the phenomenon of financial fraud. There is a correlation that is statistically significant between the integration of financial audit and forensic audit, and the reduction of the phenomenon of anti-money laundering. Based on this account, the research has reached a number of findings, the most significant of which, are the following: there is a direct correlation between the application of financial audit and forensic audit, and the reduction of the phenomenon of anti-money laundering in the Sudanese banks. The integration of financial audit and forensic audit of the operations of cash disbursement, has contributed to reducing the acts of financial fraud. The integration of the financial auditor and forensic auditor of the analysis of the financial information for the purpose of using it in courts and financial disputes, has contributed to reducing the acts of fraud and financial corruption. Based on the referred to above research findings, the research recommended the provision of the necessary requirements of the financial and forensic audit, because of their effective role in anti-money laundering and the reduction of financial fraud. The research recommended the development of accounting methods for the training of qualified forensic auditors to work as experts in supporting the judges by their accounting knowledge, and investigation and audit skills as well as the international accounting standards. The research recommended the application of accounting controls upon the data entry in the Sudanese banks to reduce the acts of fraud and financial corruption. .